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光伏补贴时代终结：出口退税归零，几家欢喜几家愁
财政部和税务总局一份编号2026年第2号的公告，直接划掉了光伏产品出口企业账上那一大笔“额外收入”。
今年4月1日起，光伏产品增值税出口退税将彻底取消，电池产品的退税率从9%降至6%，并将在2027年彻底归零。
这意味着，按照当前光伏行业每年数百亿美元的出口额计算，企业每年将减少几十亿美元的退税支持。
01 政策落地
政策调整的时间表已经明确。根据财政部、税务总局的公告，2026年4月1日起，光伏等产品增值税出口退税将取消。
具体的政策调整安排是：光伏产品出口退税在4月1日全面取消，而电池产品则有缓冲期——4月1日起先降至6%，2027年1月1日才完全取消。
这一决定并非毫无征兆。回溯到2024年11月，光伏产品的出口退税率已从13%降至9%。
光伏行业从2013年起开始享受出口退税政策，当时企业可享受高达50%的增值税退税比例。这一次，该政策将彻底画上句号。
02 背后的真实动因
光伏产品出口退税的取消，源于多个层面的考虑。最直接的原因是行业已经发生的“内卷外化”现象。
根据中国光伏行业协会的分析，自2024年以来，部分企业在出口过程中不仅低价竞争，还将出口退税额折算为对外议价空间。
这使得原本用于对冲国内增值税负担的财政资金，在议价环节被让渡给境外采购方。
出口退税政策在实质上转化为对海外终端市场的补贴，不仅造成国内企业利润流失，也显著增加了我国光伏产业遭受反补贴、反倾销等国际贸易摩擦的风险。
行业分析师指出，当前光伏产业链价格竞争激烈，取消出口退税最直接的影响就是对企业议价能力的考验。去年9%的退税率意味着企业每出口100元的产品，可获得约9元的税收返还。
取消退税后，这部分成本将直接转化为企业的利润削减或价格压力。光伏行业咨询专家吕锦标透露，按一年300亿美元出口额计算，9%退税大约是27亿美元，约合188亿元人民币。
03 行业内的真实反响
从行业内企业的反应来看，虽然普遍认为取消退税会带来挑战，但也有部分声音认为这有利于行业长期健康发展。
天合光能的工作人员表示，逐步取消出口退税，同时重视知识产权保护工作，有利于促进行业从低价竞争转向高质量竞争。
头部企业因此能够更好地发挥技术引领作用，促进行业集中度进一步提升。事实上，一些企业已经开始积极适应这一变化。
博达新能品牌与市场管理中心负责人明确表示，该公司在中国已经没有产能。
晶科能源则透露，公司已经积极推进生产和销售全球化，先后在东南亚、美国设立了海外生产基地，并推进在沙特设立合资工厂。
04 短期的市场应对
在政策实施前的窗口期，业界预测光伏行业可能会出现“抢出口”现象。这指的是企业会在4月1日前加快出口节奏，以规避退税政策变化带来的影响。
“从品类来看，电池产品的‘抢出口’空间更大一些，光伏产品则相对较小。”上海证券报的报道中这样写道。
集邦光储观察表示，长期来看，这标志着中国新能源行业从“单纯出口产品”向“全球化本地生产”的转型。
政策的改变将驱动企业加速在欧洲、中东及北美等地布局产能，以规避贸易壁垒，对冲国内出口成本的上升。
05 未来产业链格局变化
这一政策将引发光伏产业的一系列变化，尤其是在不同环节的企业将面临不同的影响。专家分析指出，短期内企业可能倾向于压缩费用以应对退税率下降。
长期看，随着2027年电池产品退税归零，缺乏技术溢价的落后产能将加速被淘汰。
电池环节的价格弹性与利润波动预计将比组件环节更为剧烈。相较于组件，电池环节在过渡期内将面临更大的经营策略调整压力。
对于光伏行业的龙头企业而言，虽然面临短期利润压力，但它们在海外产能布局上已走在前列。这使它们有望获得相对竞争优势。
对于依赖出口退税维持生存的中小企业，则将面临巨大的生存压力。
中国国际经济交流中心专家张秀青表示，从长期看，政策将推动产业升级，加速优胜劣汰。
那些盈利较差、较大程度依赖出口退税维持生存的企业将面临巨大压力，甚至退出市场，从而实现了整个行业淘汰落后产能、优化产业结构和市场格局的目的。
06 海外竞争的重新洗牌
从海外市场的视角来看，中国取消光伏出口退税可能对国际光伏市场格局产生深远影响。中国光伏行业协会指出，取消退税将有助于推动国外市场价格理性回归。
2024年以来，我国光伏产品在海外市场面临恶性竞争，出口价格持续走低，呈现“量增价减”态势。
取消退税将使光伏产品出口价格回归合理水平，降低贸易摩擦风险。从政策角度看，逐步取消光伏等产品的出口退税，标志着相关产业已经发展成为可以独立参与市场竞争的成熟产业。
在国际市场上，中国光伏产业已经建立了自己的领先优势。
关于谁在“窃喜”的问题，答案正变得清晰：那些已经在海外建厂、拥有技术优势的企业，如博达新能品牌负责人所说，“在中国无产能”的公司，正在成为新规则下的受益者。
随着政策从4月1日起正式实施，整个行业正加速向技术驱动的竞争模式转变，对于那些仍依赖价格战的企业来说，转型窗口正在关闭。
曾经吃补贴饭的日子一去不复返了，行业真正的较量才刚刚开始。光伏企业开始在海外布局产能，全球新能源产业格局将迎来新的调整与重塑。
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